Fiets van de zaak: fiscaal voordelig én gezond ondernemen

Wilt u als ondernemer graag een fiets van de zaak? Dat kan zeker! Maar hoe zit het precies met de fiscale spelregels? En mag u de fiets ook privé gebruiken? In dit artikel zetten we de belangrijkste regels voor u op een rij.

Zakelijk of privé gebruik?

Koopt u een fiets of brengt u een privéfiets in uw onderneming in, dan moet u bepalen hoe u deze fiscaal verwerkt in uw belastingaangifte. Die keuze hangt af van het daadwerkelijke gebruik van de fiets.

Het gaat hierbij niet om het type fiets (gewone fiets, e-bike, bakfiets of speed pedelec), maar om het aantal kilometers en het doel van uw ritten: zakelijk of privé.

Let op de volgende aandachtspunten:

• Gebruikt u de fiets voor minimaal 10% zakelijk, dan mag u zelf kiezen of u de fiets als privé of zakelijk aanmerkt.

• Gebruikt u de fiets voor minder dan 10% zakelijk, dan moet u deze verplicht als privé aanmerken.

• Gebruikt u de fiets voor meer dan 90% zakelijk, dan moet u deze verplicht als zakelijk aanmerken.

Verwerk de fiets in uw aangifte inkomstenbelasting

Uw keuze voor zakelijk of privé gebruik legt u vast in de eerste aangifte inkomstenbelasting nadat u de fiets heeft gekocht of uw onderneming bent gestart. Start u in 2025 met uw onderneming? Dan legt u dit vast in de aangifte over het jaar 2025.

Nieuwe regels sinds 2020

Sinds 1 januari 2020 gelden er nieuwe fiscale regels voor de fiets van de zaak. U mag de fiets opnemen als aftrekpost in uw onderneming. De bijtelling is sindsdien vereenvoudigd: u betaalt een vast percentage van 7% over de consumentenprijs van de fiets.

Dat betekent dat u zonder bewijslast zowel zakelijk als privé mag fietsen, zolang u de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt.

Hoe werkt de bijtelling?

Brengt u de fiets zakelijk in? Dan betaalt u bijtelling. Stel: u koopt op 1 januari 2025 een fiets van € 2.000. De bijtelling bedraagt dan 7%, oftewel € 140 per jaar. Tot dat bedrag zijn fietskosten niet aftrekbaar. Zijn uw kosten lager dan € 140, dan wordt de bijtelling gemaximeerd op het bedrag van uw werkelijke kosten.

Fiscale voordelen van zakelijk fietsen

De bijtelling geldt voor een periode van vijf jaar. In die tijd schrijft u de fiets fiscaal af en kunt u kosten zoals onderhoud, accessoires, verzekering en afschrijving opvoeren als aftrekpost. De bijtelling is beperkt, waardoor zakelijk fietsen vaak voordeliger is dan privé aanschaffen.

Extra voordeel: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Koopt u een fiets van meer dan € 2.900? Dan komt u mogelijk in aanmerking voor de KIA. Dit levert u bij het laagste belastingtarief een netto voordeel op van ongeveer € 265.

Milieukorting bij een bakfiets

Heeft u een elektrische bakfiets van meer dan 75 kg en gebruikt u deze voor het vervoer van goederen of personen? Dan kunt u gebruikmaken van de Milieu-investeringsaftrek (MIA). Deze aanvraag moet binnen drie maanden na aanschaf worden ingediend. De MIA levert u een extra aftrekpost op van 36% over de aanschafprijs.

Let op: de speed pedelec komt in 2025 niet meer in aanmerking voor MIA.

Meer weten?

Wilt u meer weten over de fiscale voordelen van een fiets van de zaak? Of wilt u hulp bij het aanvragen van milieukorting? Neem dan gerust contact met ons op. Wij helpen u graag verder.